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老师，您好，公司前面2个季度缴纳了企业所得税的，后面第三季度被查后，补交了很多税金，现在做这个季度企业所得税时利润负很多，那前面缴纳的税金那岂不是税务局还要退还给公司
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你好，后面第三季度备查后补交了很多税金，这个是什么业务的？
2022 10/09 16:16
84785023 
2022 10/09 16:32
我补交税金时，借：营业外支出，贷：银行存款，是查到之前有很多销售额没申报
郭老师 
2022 10/09 16:32
你好，具体的是哪一个税款的？
84785023
2022 10/09 16:33
是散客户不用开票的
郭老师
2022 10/09 16:33
如果是增值税的话，你做营业外支出，这里不可以的，增值税抵扣不了利润。
84785023
2022 10/09 16:36
增值税，附加税，企业所得税都有
84785023
2022 10/09 16:36
那请问这些怎么做分录
84785023
2022 10/09 16:37
还有印花税
郭老师
2022 10/09 16:37
借应交税费、未交增值税，
借税金及附加贷应交税费、附加税，印花税
借所得税费用贷应交税费、企业所得税
郭老师
2022 10/09 16:38
借应交税费、附加税、印花税、企业所得税贷银行存款。
84785023
2022 10/09 16:56
请问补交增值税怎么计提
郭老师
2022 10/09 16:56
收入少做了，借应收账款贷主营业务收入，应交税费、应交增值税销项，
借应交税费、应交增值税销项贷应交税费查补税款，
借应交税费、查补税款贷银行存款。
84785023
2022 10/09 17:12
这个是核查直接做的税金，都没有修改申报表的
郭老师
2022 10/09 17:14
不用申报的，你直接自己补上就可以。
郭老师
2022 10/09 17:14
这个是今年的收入还是以前年度的？
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