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购买农产品销售是13%的货物，开具的农产品发票是票面金额乘9% 不是有个加计扣除1%吗？，这个加计扣除的1%要在分录上体现吗？还是不用做分录？直接在申报表上体现
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你好，需要体现的，领用的时候体现借生产成本，应交税费，应交增值税，进项贷原材料。
2022 10/09 18:43
84784978 
2022 10/09 18:46
那我好像之前都没做这个1%的进项，我只是在申报表上填了。，我领用的时候直接是
借：生产成本-基本生产成本
贷：原材料，，
84784978
2022 10/09 18:46
那我重新要把这个1%的进项税，我进去要怎么补？分录要怎么做，还是可以不做没关系
郭老师 
2022 10/09 18:50
哦，那你借原材料、应交税费、应交增值税进项贷银行存款，这里填写的是9%的税率吗？
84784978
2022 10/09 18:51
是的是的，
84784978
2022 10/09 18:51
领用的时候就没有把那个1%的进项分录做进去，
郭老师
2022 10/09 18:52
好，现在做进去，接应交税费、应交增值税进项，贷生产成本。
84784978
2022 10/09 18:52
生产成本的二级科目是什么？
84784978
2022 10/09 18:53
有一两年的，分录都是那样子做的，该结转的都结转完了，现在补这个1%的进项不知道怎么补
郭老师
2022 10/09 18:53
借生产成本贷原材料，你的二级科目是什么的？是原材料吗？是的话，它就是原材料。
郭老师
2022 10/09 18:54
借应交税费、应交增值税进项
贷生产成本，
借生产成本贷库存商品，
借库存商品、借主营业务成本付出。
84784978
2022 10/09 19:12
我是这样子做分录的，
84784978
2022 10/09 19:13
，按你那样子补1%的进项是吗？不是很理解
郭老师
2022 10/09 19:26
你好
那个不理解
就是红冲1%的成本
84784978
2022 10/09 19:57
购买原材料票面金额是1000， 原材料是：910，进项税是1000×9%=90元，，领用1%加计扣除部分，是用1000×1% 还是910×1%
郭老师
2022 10/09 20:00
910*1%的
加计扣除按这个的
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