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老师，汇算清缴退税分录是不是这样做的，借，银行存款，贷，应交税费，应交所得税（负数）
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你好，贷方是正数，而不是负数
2022 10/10 09:41
84784958 
2022 10/10 09:43
正数的话，应交税费不就是增加了，就是要交的税，可是这个是我多交的税，退回来的
邹老师 
2022 10/10 09:45
你好，汇算清缴退税分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
84784958
2022 10/10 09:48
小企业会计准则用不到以前年度损益调整，可以直接借，应交税费，企业所得税，贷利润分配，未分配利润，可以吗？
邹老师
2022 10/10 09:49
你好，小企业会计准则，账务处理是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
84784958
2022 10/10 09:52
知道了，谢谢
邹老师
2022 10/10 09:52
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784958
2022 10/10 10:09
老师，退税是这样的分录，那补税就是相反的分录，1:借，应交税费，应交所得税，贷，银行存款，2:借，利润分配，未分配利润，贷，应交税费，应交所得税
84784958
2022 10/10 10:09
对吗？老师
邹老师
2022 10/10 10:09
你好，补税的分录是
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784958
2022 10/10 10:11
和我上面的不是一样的吗？
邹老师
2022 10/10 10:12
你好，是的，是一样的 （只是顺序不同）
84784958
2022 10/10 10:12
顺序不同不要紧吧
邹老师
2022 10/10 10:13
你好，是的，不要紧的
84784958
2022 10/10 10:17
谢谢老师
邹老师
2022 10/10 10:17
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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