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问题已解决
请问，建筑劳务公司计提工资时，借：管理费用-管理职工薪酬，工程施工-合同成本-直接人工 贷：应付职工薪酬，收到发票再结转成本：借：主营业成本-劳务费，贷：工程施工-合同成本-直接人工，这样可以吗？
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你好； 是你雇员吗 ？这样好判断； 是否有产生收入了
2022 10/10 15:27
84785039 
2022 10/10 15:29
是劳务公司人员；开票就会有收入的
meizi老师 
2022 10/10 15:33
你好； 那就这样来做账即可； 对的
84785039
2022 10/10 15:36
那我现在开了一张票，是之前没有开公司之前的工程了，工程施工-合同成本-直接人工，一般有事做就计提了工资了，可是我们现在开票的时候没有计提他们的工资了，那怎么结转呢，
meizi老师
2022 10/10 15:39
你好； 结转到主营业务成本去； 你之前是一次性做了结转了吗
84785039
2022 10/10 15:40
是的，因为我之前有次漏了，所以之前一次性结转了
meizi老师
2022 10/10 15:42
你好； 那你 还得调整哦； 这样是提前确定成本了
84785039
2022 10/10 15:44
那就是说要确定成本，哪次工程开了多少工资，开票就结转多少是这样吗？那 管理人员工资也算成本吗，因为劳务公司就是工资了
meizi老师
2022 10/10 15:48
你好1； 是的； 按进度比例结转哈； 避免你收入和成本不配比了
84785039
2022 10/10 16:01
这个比例怎么计算呢？
meizi老师
2022 10/10 16:05
你好； 完工百分比法是按照当期合同收入=合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认收入,以及当期合同费用=合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认费用,
84785039
2022 10/10 16:07
那管理人员工资就一直结转本年利润是吗？
meizi老师
2022 10/10 16:10
你好； 是的； 月末转本年利润去
84785039
2022 10/10 16:11
我上个季度多结转了一次主营成本，这次直接再同一个会计分录直接用负数表示吗
meizi老师
2022 10/10 16:15
你好； 红冲即可； 是的； 借贷方不变； 金额负数
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