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小企业会计准则 收入汇算清缴退的企业所得税怎么做分录
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你好，小企业会计准则，汇算清缴退的企业所得税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
2022 10/10 18:04
84784974 
2022 10/10 19:58
去年所得税计提缴纳是平的。今年汇算清缴所得税留抵了1300 今年需要计提交所得税1500 交税的时候用了留抵的1300实际交了200 分录怎么做。去年有留抵税没做分录，这次用到留抵分录怎么做
邹老师 
2022 10/10 20:00
你好
去年有留抵税，应当这样做分录
借：应交税费—企业所得税 1300，贷：银行存款 1300
今年计提
借：所得税费用 1500 ，贷：应交税费—企业所得税1500
借：应交税费—企业所得税 200 ， 贷：银行存款 200
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
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