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请问老师小规模缴纳企业所得税和增值税的分录怎么做呀，需要计提吗？
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借：税金及附加 贷：应交税费——应交所得税
借：银行存款 贷：主营业务收入 ，应交税费——应交增值税（销项税额）
2022 10/11 09:33
84784965 
2022 10/11 09:34
小规模没有设置销项税额诶，
venus老师 
2022 10/11 09:53
那你们应交税费记在哪里
84784965
2022 10/11 09:54
应交增值税 没有后面的销项，请问企业所得税需要计提吗老师
84784965
2022 10/11 09:59
我是小规模，比如我本次申报7.8.9季度企业所得税500，城建税150，增值税：2000 我应该在9月的时候计提城建税个所得税吗？
venus老师
2022 10/11 10:10
需要 就是我上面税金及附加计提的。
同学，借税金及附加 贷应交税税费——应交城建税
84784965
2022 10/11 10:13
城建税我会计提的，我的意思是：我10月申报7-8-9的企业所得税的时候比如有400元企业所得税，我应该在9月份计提这笔企业所得税吗？
venus老师
2022 10/11 10:18
你好，同学，需要 在9月份计提的
84784965
2022 10/11 10:22
老师这个如果本月没有计提，交的时候在补计提可以吗
84784965
2022 10/11 10:22
也就是说在10月份在计提。计提的时候就做缴纳
venus老师
2022 10/11 10:23
同学，可以在本年度补计提
84784965
2022 10/11 10:25
老师，这个企业所得税我不知道我是不是没有理解错，我申报的时候比如企业所得税200元，那么如果我在9月计提了以后，那么就影响了9月的利润表，然后去申报的时候企业说的又变少了，感觉永远都不对
venus老师
2022 10/11 10:35
对的就是这样的，不过现在全年的角度，没有变
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