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老师我们9月的进项大于销项的话申报和做账应该怎么操作呀？我们还有加计抵减。如果销项是6243，进项是6289，加计抵减*10%就是629，那就是应交增值税就是-674，附加税-80，合计就是多755，那就是说我们这个月可以不用交税吧！
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对的，是的，不需要缴纳的。
2022 10/11 09:38
84785045 
2022 10/11 09:40
那多余的留到下个月抵扣还是什么呢？电子税务局要怎么填写呢？
郭老师 
2022 10/11 09:43
你好，剩下的留着以后抵扣
这个加计扣除，你抵扣多少，在实际抵扣金额附表四里面填写多少，剩余的会在期末余额里面。
84785045
2022 10/11 09:46
那下个月的时候余额会自动带出来还是什么呀？
郭老师
2022 10/11 09:48
你好，在附表四的起初余额里面。
郭老师
2022 10/11 09:48
你需要抵扣的时候，再去填写附表四的实际抵扣金额就可以。
84785045
2022 10/11 09:49
那账务怎么做呢分录？
郭老师
2022 10/11 09:51
借应交税费增值税加计扣除，贷，营业外收入
需要抵扣，借应交税费未交增值税，贷，应交税费增值税加计扣除。
84785045
2022 10/11 09:52
多余的不用做账吗？
郭老师
2022 10/11 09:53
好多余的做进去了，第一个分录不就是吗？
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