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老师，那个企业所得税，我第三季度怎么计提呀？看附图，应交1117.52，但是以前预缴了228.98，我们第三季度计提怎么做凭证？或者说十月初怎么做呀？
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你好，你可以按第三季度应缴纳的税额来计提
2022 10/11 11:13
84785016 
2022 10/11 11:13
那我们第四季度初的时候怎么做凭证？
小萱老师 
2022 10/11 11:19
四季度初就是做缴纳第三季度计提的税额，借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款
84785016
2022 10/11 11:21
计体1000多交800多，那200多的差额吗？
小萱老师
2022 10/11 11:23
计提的时候按800多计提
84785016
2022 10/11 11:24
为什么计提按800多？不按1000多呀？
小萱老师
2022 10/11 11:29
因为你之前预缴了，所以你现在可以按800多计提，实际缴纳也是800多
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