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老师，咨询服务费的定金有部份金额退给客户了，另一部份未退的定金转为费用，请问那费用如何做分录？
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定金部份是挂的什么账
2022 10/11 15:45
84785026 
2022 10/11 15:48
之前收到定金时，我做的分录是：借：银行存款 贷：预收账款—XXX定金
易 老师 
2022 10/11 16:06
您好，借：管理费用，贷：预收账款
84785026
2022 10/11 16:11
借：管理费用 贷：预收账款 ？这样的话，预收账款金额岂不是会增加而不是减少？能不能做分录为： 借：管理费用-咨询费 贷：预收账款红字 ？
易 老师
2022 10/11 16:20
您不是说一部分要转费用，转费用是为增加预收的，是冲费用的话是可以做红字的，相当于确认收入一样
84785026
2022 10/11 16:40
哦， 老师，不好意思，我说错了，应该是说未退给客户的定金转为收入，分录是否为：借：预收账款—XXX定金 贷：主营业务收入——XXX ？
易 老师
2022 10/11 17:09
学员您好，是的，对的
84785026
2022 10/11 17:22
好的，谢谢老师！
易 老师
2022 10/11 17:57
不客气，有空给五星好评:,
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