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每月房租没有付款，没有收取发票可以提前计提吗？做管理费用科目吗？
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你好，按权责发生制要求，可以按月计提
2022 10/11 18:17
84784994 
2022 10/11 18:27
那为什么支的手续费你刚才说必须收到发票才能做费用分摊？
邹老师 
2022 10/11 18:28
你好，按权责发生制要求，可以按月计提
因为手续费是提前支付，就需要取得发票才可以摊销
而房租是之后支付，没有支付按照权责发生制也需要计提的
84784994
2022 10/11 18:31
老师，如果房租跟手续费一样，也是提前支付了呢？我没分清他俩啥区别
邹老师
2022 10/11 19:12
你好，也是提前支付了，那就是一样的处理
没有取得发票之前，是暂时不摊销的
84784994
2022 10/11 19:28
房租没有取得发票前，也没付款前，可以提前计提，房租支付后，反而不能计提了是吗？必须等到发票才能计提？
邹老师
2022 10/11 19:29
你好
没有付款，是可以按月计提的。
取得发票之后是摊销，而不是计提
84784994
2022 10/11 21:36
我先计提房租，借管理费用，贷：其他应付款，我付款时：借其他应付款，贷银行存款。那么等我付款后，别人才给我发票，我把发票放哪里？
邹老师
2022 10/11 21:37
你好，取得发票的时候，先把之前计提的分录红冲，然后根据发票补做房租的分录（发票是放在这个分录后面）
84784994
2022 10/11 21:39
我本来计提的目的不就是跟工资一样，每月月末计提那种，如果我红冲了，那本应该计入上月的费用，等于上个月就没有把应该归属那个月的房租给走管理费用啊？
邹老师
2022 10/11 21:40
你好，计提的时候没有发票，之后取得了发票就需要把 计提的冲销，然后根据发票入账啊
84784994
2022 10/12 08:51
先不说计提的，就说手续费吧老师，我们8月份一次性支付的一年的手续费45万，那么，未收到发票时，就借：预付账款，贷：银行存款。收到发票时，借：长期待摊费用 贷：预付账款，然后每月分摊时，借：财务费用 贷:长期待摊费用？一直这样分摊12个月是这样吗老师？
邹老师
2022 10/12 08:52
你好，是的，是这样的
84784994
2022 10/12 09:00
那么手续费再没有收到发票时，我已经提前支付了三个月了，我能不能在最初三个月时，就开始做计提分摊？因为，我们还款计划表就是从最初三个月开始做分摊的要。
邹老师
2022 10/12 09:02
你好，从权责发生制角度来说，需要按月计提
84784994
2022 10/12 09:03
手续费计提的话，怎么计提？
邹老师
2022 10/12 09:04
你好，根据应付的手续费金额计提
借：财务费用，贷：其他应付款
84784994
2022 10/12 09:10
我7月份刚开始付款时，借：预付账款45，贷：银行存款45，然后后面8月计提摊销时，借：财务费用3.75/月，贷：预付账款3.75/月，这样可以不？10月份我才收到发票，那么我该怎么办？
邹老师
2022 10/12 09:11
你好，需要取得发票，才可以摊销的
84784994
2022 10/12 09:12
但是，你一会说可以先计提，又取得发票才能摊销，你说的先计提跟后面的摊销有什么区别吗？
邹老师
2022 10/12 09:14
你好
计提，是没有取得发票的时候，按月计提
摊销，是先取得了发票，然后按月摊销处理
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