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我是说从哪里取数

计提企业所得税，预缴时没有特殊调整事项，根据本年利润*税率计算预缴数。

是我发给你那个表格的哪个数据呀

学你好，金额682400.13元。如果期初有亏损，可以以弥补的后的本年利润发生额作为基数计提。

本年利润他期末贷方是537994.89

能不能看这个数呀

还是看利润表的本年累计的，利润总额数乘以税率来计提

直接看利润表的利润总额，如果上年有亏损数，申报表中会自动带出的，以抵减期初5年内亏损后的数额*所得税率

我是说我季度预缴的时候取哪个数去计提企业所得稅

同学你好，你要耐心听，季度计提所得税要考虑很多因素，不是简单的以哪个数为准。利润表的利润总额只是很基面的基础。要考虑很多因素。 1、首先没有其他影响，就是利润总额 2、如果以前5年内有亏损，申报表允许先抵扣亏损，按抵扣亏损后的金额乘以税率。 3、有其他所得额减免也要减去。

建议同学，把所得税这一章的知识复习一下，涉及信息量很大。

 简单给你说，会误导你的

同学看一下，除了利润总额还有很多考虑的项目

（一）税款所属期间 1.月（季）度预缴纳税申报 正常经营的纳税人，填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最 后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之 日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报； 年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月 （季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报时不再填报。 2.年度纳税申报 填报税款所属年度 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）纳税人识别号（统一社会信用代码） 填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。 （三）纳税人名称 填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 三、优惠及附报事项信息 本项下所有项目按季度填报。按月申报的纳税人，在季度最后一个属期的月份填报。 企业类型为“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”的，不填报“优惠及附报事项有关信 息”所有项目。 （一）从业人数 必报项目。 3纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均从业人员的数 量。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末从业人 员的数量，其中开业季度“季初”填报开业时从业人员的数量。季度中间停止经营的纳 税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末从业人员的数量，其中停止经 营季度“季末”填报停止经营时从业人员的数量。“季度平均值”填报截至本税款所属 期末从业人员数量的季度平均值，计算方法如下： 各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应 季度数年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。 从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之 和。汇总纳税企业总机构填报包括分支机构在内的所有从业人数。 （二）资产总额（万元） 必报项目。 纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均资产总额的金 额。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末资产总 额的金额，其中开业季度“季初”填报开业时资产总额的金额。季度中间停止经营的纳 税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末资产总额的金额，其中停止经 营季度“季末”填报停止经营时资产总额的金额。“季度平均值”填报截至本税款所属 期末资产总额金额的季度平均值，计算方法如下： 各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2 截至本税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应 季度数年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。 填报单位为人民币万元，保留小数点后 2 位。 （三）国家限制或禁止行业 必报项目。 纳税人从事行业为国家限制或禁止行业的，选择“是”；其他选择“否”。 （四）小型微利企业 必报项目。 本纳税年度截至本期末的从业人数季度平均值不超过 300 人、资产总额季度平均值 不超过 5000 万元、本表“国家限制或禁止行业”选择“否”且本期本表第 10 行“实际 45 利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”不超过 300 万 元的纳税人，选择“是”；否则选择“否”。 （五）附报事项 纳税人根据《企业所得税申报事项目录》，发生符合税法相关规定的支持新型冠状 病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出、扶贫捐赠支出、软件集成电路企业优惠政策适用类 型等特定事项时，填报事项名称、该事项本年累计享受金额或选择享受优惠政策的有关 信息。同时发生多个事项，可以增加行次。 四、预缴税款计算 预缴方式为“按照实际利润额预缴”的纳税人，填报第 1 行至第 16 行，预缴方式 为“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第 10、11、12、13、14、 16 行，预缴方式为“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第 16 行。 1.第 1 行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度 规定核算的本年累计营业收入。 如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申 报时本行填报本年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间的累计营业收入。 2.第 2 行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度 规定核算的本年累计营业成本。 3.第 3 行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度 规定核算的本年累计利润总额。 4.第 4 行“特定业务计算的应纳税所得额”：从事房地产开发等特定业务的纳税人， 填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产 品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算出预计毛利额，扣除实际缴纳 且在会计核算中未计入当期损益的土地增值税等税金及附加后的金额，在此行填报。 5.第 5 行“不征税收入”：填报纳税人已经计入本表“利润总额”行次但税收规定 不征税收入的本年累计金额。 6.第 6 行“资产加速折旧、摊销（扣除）调减额”：填报资产税收上享受加速折旧、 摊销优惠政策计算的折旧额、摊销额大于同期会计折旧额、摊销额期间发生纳税调减的 本年累计金额。 本行根据《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》（A201020）填报。 7.第 7 行“免税收入、减计收入、加计扣除”：根据相关行次计算结果填报。根据6 《企业所得税申报事项目录》，在第 7.1 行、第 7.2 行……填报税收规定的免税收入、 减计收入、加计扣除等优惠事项的具体名称和本年累计金额。发生多项且根据税收规定 可以同时享受的优惠事项，可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。 8.第 8 行“所得减免”：根据相关行次计算结果填报。第 3+4-5-6-7 行≤0 时，本行 不填报。根据《企业所得税申报事项目录》，在第 8.1 行、第 8.2 行……填报税收规定的所 得减免优惠事项的名称和本年累计金额。发生多项且根据税收规定可以同时享受的优惠 事项，可以增加行次，但每个事项仅能填报一次。每项优惠事项下有多个具体项目的， 应分别确定各具体项目所得，并填写盈利项目（项目所得>0）的减征、免征所得额的合 计金额。9.第 9 行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照税收规定 在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额。 当本表第 3+4-5-6-7-8 行≤0 时，本行＝0。 10.第 10 行“实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税 所得额”：预缴方式为“按照实际利润额预缴”的纳税人，根据本表相关行次计算结果 填报，第 10 行＝第 3+4-5-6-7-8-9 行；预缴方式为“按照上一纳税年度应纳税所得额 平均额预缴”的纳税人，填报按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算的本年累计金 额。11.第 11 行“税率（25%）”：填报 25%。 12.第 12 行“应纳所得税额”：根据相关行次计算结果填报。第 12 行＝第 10×11 行，且第 12 行≥0。 13.第 13 行“减免所得税额”：根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申 报事项目录》，在第 13.1 行、第 13.2 行……填报税收规定的减免所得税额优惠事项的 具体名称和本年累计金额。发生多项且根据税收规定可以同时享受的优惠事项，可以增 加行次，但每个事项仅能填报一次。 14.第 14 行“本年实际已缴纳所得税额”：填报纳税人按照税收规定已在此前月（季） 度申报预缴企业所得税的本年累计金额。 建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地 主管税务机关预缴企业所得税的金额不填本行，而是填入本表第 15 行。 15.第 15 行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报建筑企业总机构直接管理的跨7 地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本 年累计金额。 本行本期填报金额不得小于本年上期申报的金额。 16.第 16 行“本期应补（退）所得税额 税务机关确定的本期应纳所得税额”：按 照不同预缴方式，分情况填报： 预缴方式为“按照实际利润额预缴”以及“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额 预缴”的纳税人，根据本表相关行次计算填报。第 16 行＝第 12-13-14-15 行，当第 12-13-14-15 行＜0 时，本行填 0。其中，企业所得税收入全额归属中央且按比例就地预 缴企业的分支机构，以及在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）内的按比例就地预 缴企业的分支机构，第 16 行＝第 12 行×就地预缴比例-第 13 行×就地预缴比例-第 14 行-第 15 行，当第 12 行×就地预缴比例-第 13 行×就地预缴比例-第 14 行-第 15 行＜0 时，本行填 0。 预缴方式为“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，本行填报本期应纳企 业所得税的金额。