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购货后发生退货的应该怎么处理？ 借：原材料 -10 应交税费—应交增值税（进项税） -1.7 贷：应付账款 -11.7 借：原材料 -10 贷：应付账款 -11.7 应交税费—应交增值税（进项税转出） 1.7 哪一个是正确的？
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你好，是第一个
2017 06/23 15:13
84784992 
2017 06/23 15:34
老师，如果按第1个做帐务处理，增值税申报表上做的是进项税额转出，到时帐上的进项税额和申报表上的进项税额不是不一致了吗？请老师详细解答，谢谢！
邹老师 
2017 06/23 15:34
你好，这个是冲销进项，而不是做转出
你在做增值税申报的时候是冲减进项，不是转出
84784992
2017 06/23 15:42
老师，如果我本月有10张进项发票，进项税额合计是10000，另外还有1张是负数发票，进项税额是-1000元，在做增值税申报时，进项税额采集时，是填写11张，进项税额是9000元，还是填10张，进项税额是10000呢？
邹老师
2017 06/23 15:42
你好，填写11账，进项税额9000
84784992
2017 06/23 15:51
老师，我是购买方，本月退货，我给销售方开具了红字增值税专用发票信息表，但是本月还没收到销售方开具的红字发票，我本月做增值税申报时，是要做进项税额转出吗？会计分录要怎样做？
之前购货时分录做的是 借：原材料10
应交税费-应交增值税(进项税额)1.7
贷：应付帐款11.7
老师，请帮我详细解答下，谢谢！
邹老师
2017 06/23 15:54
你好，分录是这样，没有收到红字发票，就不需要冲减，收到了冲减当月进项税额
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