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老师，你好，7月发货（8月对账开票），内账要确认收入，税金部分怎么记账？
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您好税金税金的话，咱自己手动的算出来，也是要体现在这个账里面的。
2022 10/12 10:02
84784974 
2022 10/12 10:03
我是想知道用什么科目先记账
李霞老师 
2022 10/12 10:04
您好，小规模的话应交税费，应交增值税，一般纳税人的话应交税费应交增值税销项税额。
84784974
2022 10/12 10:06
那不是跟做外账一样了吗？我是7月份己出货，8月才开票，我7月具体盖怎么处理这笔收入，麻烦您分录写一下呢，谢谢老师
李霞老师
2022 10/12 10:07
你好，最省心的办法就是七月份发货了以后，直接
借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费、应交增值税销项税额，然后等到八月份开发票的时候，内账就不在做账了。
84784974
2022 10/12 10:10
7月借银行存款，实际没有收到钱啊？7月做了销项税，那8月开了票，未交增值税部份怎么体现出来？
李霞老师
2022 10/12 10:12
你好，那就借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费、应交增值税销项税额。内账的话，到七月份就已经形成税额了，咱等到八月份的时候再计提税款就可以。
那么咱因为纳税人计提税款的话，是
借应交税费应交增值税销项税额，贷应交税费应交增值税进项税额，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
，借应交税费应交增值税转出未交增值税
，贷应交税费未交增值税。
84784974
2022 10/12 10:33
好的，明白了，谢谢老师
李霞老师
2022 10/12 10:34
祝您生活愉快开心
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