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公司没有车，业务员出去跑业务，见客户开车产生的油费，拿油票来报销，应该怎么入账？分录是？
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你好，得需要有租赁关系，对方给你开租赁发票，出差的可以做到差旅费。
2022 10/12 12:14
84784964 
2022 10/12 12:57
没有租赁，差旅费的话，直接是 借：管理费用-差旅费 贷：其他应付款-xx员工，这样吗
郭老师 
2022 10/12 13:00
不可以的，没有车坐不了
郭老师
2022 10/12 13:00
没有租赁关系的，做不了的。
84784964
2022 10/12 13:11
差旅费也得有租赁关系吗？那福利费可以做吗
郭老师
2022 10/12 13:12
。《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十四条规定，企业员工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付租赁费，以发票作为税前扣除凭证。应由个人承担的车辆购置税、车辆保险费等不得在税前扣除。
可以
84784964
2022 10/12 13:15
老师，福利费的话，还要给员工计入工资中吗，还是直接借：管理费用-福利费，贷：其他应付款-员工？
郭老师
2022 10/12 13:16
涛，福利费就必须通过应付职工薪酬来做。
郭老师
2022 10/12 13:16
福利费的固定分录就跟工资薪金是一样的，必须通过应付职工薪酬。
84784964
2022 10/12 13:30
好的老师，1，借：管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-职工福利， 2，借：应付职工薪酬-职工福利，贷：其他应付款-员工，对吗？这样还 需要计入工资算个税吗
郭老师
2022 10/12 13:35
你好是的，需要这么做。
84784964
2022 10/12 13:44
好的，谢谢！
郭老师
2022 10/12 13:45
不用客气，工作愉快。
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