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老师，请问发票都是月底一次性认证，每次做账的时候进项税要怎么做呢？还有每次做账销项税是用“应交税费-应交增值税-销项税额”还是用“应交税费-未交增值税”呢？还有就是合同要放在做账凭证里面吗？
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你好！
1.购进发票，未认证前记入应交税费…待认证进项税额，认证后做分录：
借应交税费…应交增值税（进项税额）
贷应交税费…待认证进项税额
2. 每次做账销项税是用“应交税费-应交增值税-销项税额”
2022 10/12 12:25
蒋飞老师 
2022 10/12 12:26
3. 合同可以放在做账凭证里面（也可以单独装订存档）
84785022 
2022 10/12 12:27
那请问应交增值税-未交增值税是什么时候用呢？
蒋飞老师
2022 10/12 12:29
月末结转，会用到
比如本月进项10
销项20
应交20-10=10
月底做分录：
借应交税费…应交增值税（转出未交增值税）10
贷应交税费…未交增值税10
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