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老板垫付实发工资，社保公司缴纳:计提时，借 销售费用 贷应付职工薪酬。发工资时，借 应付职工薪酬 贷 应付职工薪酬社保，其他应付款老板。这样可以吗？
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同学你好
你们员工个人社保是公司承担还个人承担？
2022 10/12 16:37
文静老师 
2022 10/12 16:38
还有老板实际发放工资时是直接发放还是打款到公户你们再发？
84785045 
2022 10/12 16:39
老师，个人部分公司承担。工资是直接发放不打款
文静老师
2022 10/12 16:44
计提工资时
借销售费用
贷应付职工薪酬-工资(应付工资)
计提社保时
借销售费用
贷应付职工薪酬-社保(单位➕个人社保 )
发放工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款-老板
缴纳社保时
借应付职工薪酬-社保
贷银行存款
文静老师
2022 10/12 16:45
你们个人社保部分也由单位承担，不需要从应付工资中代扣
84785045
2022 10/12 16:46
如按照我做的也没关系的吧
文静老师
2022 10/12 16:57
请参考我发给你的分录，同学
84785045
2022 10/12 17:22
老师，要是个人部分自己承担分录我这样做对吗？
84785045
2022 10/12 17:25
个人部分要还给公司对吗？
文静老师
2022 10/12 17:25
如果个人部分自己承担，可以这样做，你没有做计提单位社保费
文静老师
2022 10/12 22:22
你们公司承担个人社保就不用个人还了，也不需要从工资中代扣，直接走公司的费用
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