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老师好，我们是代账公司，对方酒窖公司卖酒，没有采购，只有费用，我看前期账上只有费用结转，没有成本，这种公司怎么做呢？
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你好，他实际有销售吗？
2022 10/12 16:37
郭老师 
2022 10/12 16:37
或者是公户有支付扣款嘛
84784960 
2022 10/13 08:27
开得有发票，是白酒按斤开的
84784960
2022 10/13 08:28
只有销售发票
郭老师
2022 10/13 08:29
借库存商品贷银行存款，你需要入库的，然后销售出去，再结转成本就可以的。
84784960
2022 10/13 08:30
但就是没得采购入库的发票
郭老师
2022 10/13 08:31
你好，购入的有对方的发货单吗？有对方的发货单的，你可以拿这个发货单来做。
郭老师
2022 10/13 08:31
没有发票的正常做账就是不允许抵扣所得税。
84784960
2022 10/13 08:31
他们前期做账有销售，直接就结转损益时里面是费用这些，没产品成本这部分
郭老师
2022 10/13 08:32
好，现在补上可以吗？
84784960
2022 10/13 08:32
对方也没给发货单给我们
84784960
2022 10/13 08:32
怕涉及消费税
84784960
2022 10/13 08:33
说有消费税
郭老师
2022 10/13 08:33
对方是自产自销的吗？
郭老师
2022 10/13 08:33
你开出销售发票去了，没有成本
这不是虚开
84784960
2022 10/13 08:38
老师，如果对方采购粮食进来自己生产酒，这种模式是怎么交消费税呀？
郭老师
2022 10/13 08:44
应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率。白酒消费税是指在白酒消费过程中所征收的税收，是按照从价计征和从量计征的方式征收的也就是我们常说的复合计征的征收方式，白酒消费税的定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。
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