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税局退回上年多交所得税，如何出分录？
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借，银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2022 10/12 16:38
84784958 
2022 10/12 16:52
借 银行存款
贷 所得税费用
不是这样吗？
东老师 
2022 10/12 16:52
不行 跨年不能这么做的
84784958
2022 10/12 17:06
21年４季度的所得税没有计提。
2022年１月交纳的时候才计提的
东老师
2022 10/12 17:07
是的所以按照我说的做
84784958
2022 10/12 17:23
在交所得税的时候比如１０月交纳３季度的
是不是应该在９月的账上先计提呢？
东老师
2022 10/12 17:24
对，就应该在九月份的时候集体
84784958
2022 10/12 17:27
哦，那之前我在交纳的当月才做计提，是不对的，都做错账了
东老师
2022 10/12 17:27
正确的来说应该在9月份的时候计提，10月份的时候缴纳。
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