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分包开发票给总包如何做分录，摘要怎么写？
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你好； 你做那个公司的分录
2022 10/12 16:41
84785038 
2022 10/12 16:42
总包方的
meizi老师 
2022 10/12 16:46
借工程施工- 合同成本 - 分包成本 贷银行存款 ；摘要写支付分包款
84785038
2022 10/13 10:00
你好，分包款上个月已经支付了，但上个月支付的时候做了应收账款，贷银行存款，这个月收到了对方的发票，这个要怎么处理呢？
meizi老师
2022 10/13 10:01
你好； 借工程施工- 合同成本 - 分包款 贷应收账款
84785038
2022 10/13 10:03
收到的发票比上个月支付的金额多？是需要怎么挂账呢？
meizi老师
2022 10/13 10:07
你好； 收到发票 比上个月多的； 说明你少支付了。 是吗
84785038
2022 10/13 10:08
是的！因为工程还在做，所以，上个月应该是预付了一部份款
meizi老师
2022 10/13 10:11
你好； 补做； 借工程施工- 合同成本- 分包款 贷 应收账款； 应付账款
84785038
2022 10/13 10:14
上个月我支付了10万，收到了30万的专票。
借 工程施工-合同成本-分包款 （不含税金额）
应交税费-增值税（进项税）（进项税额）
贷 应收账款 10
应付账款 20
是这样处理吗？
那下次支付的时候
借 ，应付账款
贷 银行存款
meizi老师
2022 10/13 10:17
你好； 是的。 就可以了 ；对的
84785038
2022 10/13 10:35
像收到分包商的发票，支付时写支付分包款，那现在收到发票了了写什么摘要呢？
meizi老师
2022 10/13 10:38
你好； 摘要写支付分包款
84785038
2022 10/13 10:45
那到时付款时也支付分包款吗？
meizi老师
2022 10/13 10:47
你好； 是的； 都是写这个即可
84785038
2022 10/13 11:15
那这不含税的工程分包款要全部结转成本吗？月未如何结转成本呢？
meizi老师
2022 10/13 11:20
你好； 是的； 要全部转； 借主营业务成本贷工程施工
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