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老师你好，一般纳税人，银行手续费当月未开具发票，次月才开专票过来，这种要怎么做账？
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同学你好
先做往来然后再
借费用科目
借进项
贷其他应收款
2022 10/12 16:49
84784988 
2022 10/12 17:19
当月怎么做，次月怎么做？没看明白
朴老师 
2022 10/12 17:30
同学你好
借其他应收款
贷银行存款
借费用科目
借进项
贷其他应收款
84784988
2022 10/13 09:26
就是当月做：
借：其他应收款
贷：银行存款
次月做：
借：费用科目
借：进项
贷：其他应收款
如果我把其他应收款做成预付账款应该也是可以的吧？
朴老师
2022 10/13 09:28
同学你好
对的
这个也可以
84784988
2022 10/13 09:45
好的，谢谢老师
朴老师
2022 10/13 09:54
满意请给五星好评，谢谢
84784988
2022 10/13 10:09
但是老师，这样做如果到年底，12月份的财务费用就做到了1月份去，这样不是影响了损益吗?
朴老师
2022 10/13 10:12
收到发票的时候做就可以了
84784988
2022 10/13 10:14
这种22年12月支付的手续费，到23年1月收到发票，不涉及跨年吗？感觉会影响损益？
朴老师
2022 10/13 10:19
同学你好
这个会影响的
84784988
2022 10/13 10:19
那这样年底这个手续费要怎么做账呢？
朴老师
2022 10/13 10:20
同学你好
是什么会计准则呢
84784988
2022 10/13 10:26
小企业会计准则
朴老师
2022 10/13 10:29
借利润分配未分配利润
借进项
贷银行存款
84784988
2022 10/13 10:43
好纠结，可不可以直接在年底直接按照手续费金额倒算6%计算出12月份的财务费用（扣除进项金额），就是发票没有，直接做感觉又不对？
朴老师
2022 10/13 10:50
同学你好
这个可以的
84784988
2022 10/13 10:57
是说22年年底我先计提12月份的财务费用吗
朴老师
2022 10/13 11:02
同学你好
这个 不用计提
直接按照发生额来做就可以
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