00:10:00
问题已解决
7、8月为小规模免税，9月强制变更为一般纳税人，假如每月含税销售额50万，九月补开了八月发票，但是开成了含税发票，这个账务怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，9月强制变更为一般纳税人，那9月份开具发票本来就应当按含税金额开具啊
2022 10/12 17:05
84785036 
2022 10/12 17:07
九月是补开八月的发票，但是八月已按免税做未开票申报
84785036
2022 10/12 17:07
说错了未开票确认收入
邹老师 
2022 10/12 17:08
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785036
2022 10/12 17:13
正常情况下 开票分录 再红冲未开票分录这样就没问题了，但是现在涉及到上月确认的未开票收入是免税，这个要怎样进行账务处理
邹老师
2022 10/12 17:14
你好，这个月先冲销无票收入，然后根据开具发票情况再做收入处理啊
84785036
2022 10/12 17:23
八月10万免税收入，九月变更一般纳税人补开八月发票10万含税发票，九月确认10万含税未开票收入。请问这样的话分录怎么做？
邹老师
2022 10/12 17:24
你好，这个月先冲销无票收入，然后根据开具发票情况再做收入处理
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785036
2022 10/12 17:25
想请问下我描述这种情况的话具体分录要怎么做
邹老师
2022 10/12 17:26
你好，这个月先冲销无票收入，然后根据开具发票情况再做收入处理
借：主营业务收入 ， 贷：应收账款等科目
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785036
2022 10/12 17:29
那申报的时候如何申报？
邹老师
2022 10/12 17:31
你好，按正数收入减去负数收入之后的金额申报
阅读 350
描述你的问题，直接向老师提问
3803
意见反馈
