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我们是一家超市有AB两个店，A是总店，B是分店，顾客来总店充值购物卡，借现金/银行，贷预收账款－储值卡，来总店消费时借预收账款－储值卡，贷主营业务收入 如果在总店办的卡，来分店消费，那么分店销售入账分录怎么写
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Na这种店办卡，分店消费的话，分店就是借应收账款贷主营业务收入。完了之后，总店这一边就是借预收账款，贷应付账款。
2022 10/12 20:07
84784992 
2022 10/12 20:20
分店借应收账款什么呢，总店借预收账款－储值卡，贷应付账款什么呢
陈诗晗老师 
2022 10/12 20:42
因为他在分店消费，分店没有收到钱，就是借应收账款，明细科目就是总店欠他的。
陈诗晗老师
2022 10/12 20:42
那么对于总店而言，他收了钱，但是没在他这边消费，在分店消费了，说总店这边贷应付账款明细科目就是分店。
84784992
2022 10/12 23:43
他在总店充值卡，钱在卡里面，那么去分店消费买东西，储值卡的钱是减少了，但是实际上钱都是总店收取了，所以借应收账款－总店储值卡贷主营业务收入，而总店同时做借预收账款－储值卡，贷应付账款－分店对吗
84784992
2022 10/13 08:15
老师这样对吗？我们开分店都是在总店借的钱，总店那边我借其他应收款－分店，贷银行
分店，借银行/现金，贷其他应付款－总店这样的往来，那么这个总店充卡分店消费的，能不能不挂应收账款－总店而且直接冲之前欠总店的钱借其他应付款
陈诗晗老师
2022 10/13 08:24
第一个问题，理解是正确的，后面我没太看明白，后面是借的钱是吧，那后面这样处理可以的，没问题的。
84784992
2022 10/13 08:38
后面问题是，我们开设分店资金都是从总店借的，他们之间有其他应收款应付款往来，总店办卡分店消费的分录来说，我意思是就，分店做账借其他应付款－总店贷营业收入
总店做账借预收账款－储值卡，贷其他应收款－分店，这样可以不，是冲减他们之前的往来款项
84784992
2022 10/13 10:16
老师可以吗
陈诗晗老师
2022 10/13 11:03
可以的，可以这样处理的
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