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问题已解决
这个分录不懂，弥补亏损，
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2019年亏损-600形成可抵扣暂时性差异
借：递延所得税资产 600*0.25
贷：所得税 150
2020年的利润用来弥补亏损
转出可抵扣暂时性差异200
借：所得税费用 50
贷：递延所得税资产 50
2021年的利润用来弥补亏损，转出可抵扣暂时性差异250
借：所得税费用 250*0.25
贷：递延所得税资产 62.5
2022 10/12 22:47
84784975 
2022 10/13 05:08
比如说是资产的话，会计口径＜税法口径，可抵扣？
84784975
2022 10/13 05:08
但是这个是亏
84784975
2022 10/13 05:08
利润的话怎么表达
泡泡酱老师 
2022 10/13 09:43
你好
按照《企业所得税法》的规定，企业纳税年度发生的亏损可以结转以后年度在税前扣除，但结转抵扣期限最长不得超过5年。按照《企业会计准则》的规定，企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额来抵扣亏损时，应确认相应的递延所得税资产，即将亏损视同为可抵扣暂时性差异
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