答案？没看懂？ 2、某企业2019年取得产品销售收入800万元，结转销售成本500万元，发生销售费用150万元（其中广告费支出125万元），管理费用30万元，营业外支出20万元（其中，税收滞纳金3万元，通过县级政府机关向目标脱贫地区捐款17万元），准予扣除的税费为10万元。则该企业2019年应缴纳企业所得税（　）万元。_税务师

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答案？没看懂？ 2、某企业2019年取得产品销售收入800万元，结转销售成本500万元，发生销售费用150万元（其中广告费支出125万元），管理费用30万元，营业外支出20万元（其中，税收滞纳金3万元，通过县级政府机关向目标脱贫地区捐款17万元），准予扣除的税费为10万元。则该企业2019年应缴纳企业所得税（　）万元。

84784961| 提问时间：2022 10/13 07:46

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朱小慧老师

金牌答疑老师

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您好，解答如下广告费税前扣除限额＝800×15%＝120（万元）＜125（万元），所以准予扣除的广告费为120万元，调增5万元会计利润＝800－500－150－30－20－10＝90（万元）税收滞纳金调增3万元目标脱困地区捐赠可全额扣除，不调整所以应纳税所得额=90+5+3=98 所得税=98*25%=24.5

2022 10/13 07:56