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老师，我是一般纳税人建筑公司，我们有一般计税和简易计税。请问我们这个月销售开具9%专票含税1090万，3%专票含税515万，我们取得了进项发票9%872万，进项发票劳务3%309万。异地预缴（劳务分包）增值税15万。请您帮我计算一下这个月应该缴纳的增值税？感谢好评
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这个月应该缴纳的增值税=1090/1.09*0.09+515/1.03*0.03-872/1.09*0.09+309/1.03*0.03=42
扣除预交15万，应交=42-15=27
2022 10/13 09:24
84784967 
2022 10/13 09:36
老师，这个劳务分包的进项税额15万可以全额抵扣吗？不是计算抵扣吗
家权老师 
2022 10/13 09:38
你预交了多少税就抵减多少呀
84784967
2022 10/13 09:43
那取得的劳务进项税额还可以在当地勾选抵扣吗？
家权老师
2022 10/13 09:44
是的，需要勾选的，呀
84784967
2022 10/13 09:45
就是上面309万的发票，可以抵扣吗？
84784967
2022 10/13 09:46
预交增值税是已经扣除了，在当地还可以勾选再抵扣一次是吧
家权老师
2022 10/13 09:54
建议你详细学一下课堂的实操课。
84784967
2022 10/13 10:10
老师说销项劳务3％税额，如果收到异地进项劳务3％发票，异地预交了增值税。就不能再抵扣进项税了，只能后面开具了9％的销售发票才可以计算抵扣
家权老师
2022 10/13 10:11
意思是异地只是预交，在本地申报的时候可以扣除
84784967
2022 10/13 10:16
最后一个问题，我打电话给当地税务局，因为我们当月只开了3％的销项票。他们说劳务分包异地预交增值税后，当月劳务销售不能再抵扣劳务专票。下次开具9％的销售发票再抵扣
家权老师
2022 10/13 10:21
是的，用于3%的取得的进项是不能抵扣的
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