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老师好！缴纳养老保险费的会计分录是借：应付职工薪酬_养老保险（单位部分），其他应收款（个人部分），贷：银行存款。对吗？做缴纳分录之前需要计提吗？
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是的，需要计提的哈，不然你做不平
2022 10/13 09:46
84785045 
2022 10/13 09:46
老师，那计提的分录应该怎么做，
家权老师 
2022 10/13 09:52
计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
先发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
84785045
2022 10/13 09:59
老师，我们是9月份才开始交的养老保险，计提要在8月份就计提还是可以在9月份计提，个人部分是年底一次性扣除，先缴纳时可以做成其他应收款吗？
家权老师
2022 10/13 10:03
上月计提，下月交就是了
84785045
2022 10/13 10:06
老师，计提时只计提单位承担的部分吗个人部分不计提是吗
家权老师
2022 10/13 10:11
仔细看我给的分录哈
84785045
2022 10/13 12:49
谢谢老师！
家权老师
2022 10/13 14:16
不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
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