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问题已解决
老师，你好~~我们公司有机械租赁，我们今年根据合同每月确认收入，但8月才收到10万收入，请问是不是在8月收到租赁款是产生纳税义务，麻烦老师告诉我1-7月的租赁收入分录和收到租赁款是的分录~~谢谢~~
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。你好，是按月确认收入没有收到钱也确认。
。借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。收到钱时借银行存款贷应收账款。
2022 10/13 10:03
84785021 
2022 10/13 10:46
老师，我是按月确认收入，但没有发生纳税义务，所以我分录是：
借：应收账款
贷：主营业收入-租赁收入
应交税费-应交增值税（待转销项税额）
老师，后面收到部分款项及开票时产生纳税义务
借：银存
贷：应收
同时：借：应交税费-应交增值税（待转销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
请问这样做对吗？？
玲老师 
2022 10/13 10:50
租赁是按月发生 确认收入 没有收款也要确认收入
借：应收账款
贷：主营业收入-租赁收入
应交税费-应交增值税销项 这样正确
84785021
2022 10/13 10:58
老师，那按这样每月都产生纳增值税申报义务？？我是收到款开票是才申报增值税
玲老师
2022 10/13 11:07
不是按收款
会计，不是按权责发生制吗？。按月确认收入缴税。
84785021
2022 10/13 11:09
那我是做错了，而且必须每月申报增值税？？
玲老师
2022 10/13 11:13
是的，一般纳税人按月申报增值税。
84785021
2022 10/13 11:13
好的，谢谢~~我来改
玲老师
2022 10/13 11:21
你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
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