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老师，我21年11月有缓缴税，计入今年的应缴税费～年初，今年9月缓税到期，我申请了留抵抵欠，然后现在这笔怎么做账务处理呢？
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同学你好
(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字：
借：应交税费--应交增值税-进项税额，
贷：应交税费--未交增值税。
(二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字：
借：应交税费--应交增值税-进项税额，
贷：应交税费--未交增值税。
2022 10/13 10:37
84785017 
2022 10/13 10:53
这样处理的话，应交增值税的余额没有减少哦
朴老师 
2022 10/13 11:01
同学你好
上面就是分录
84785017
2022 10/13 11:44
那我本月有应交，也有留抵，用留抵抵本月的应交，就不做账务处理是吧
朴老师
2022 10/13 11:56
同学你好
对的
是这样的
84785017
2022 10/13 12:19
老师，像上面那样处理的话，账不平哟，应交税费有贷方余额，而且刚好就是留抵抵欠的那个金额
朴老师
2022 10/13 12:20
同学你好
对的
是这样的
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