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你好，老师，如果我们新公司刚成立，本月销项10，进项12，那我们这个分录怎么写
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你好
你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
借 未交增值税2，转出多交增值税 2
2022 10/13 10:39
84785034 
2022 10/13 10:41
谢谢，最后结转未交增值税分录是这样吗
借：未交增值税2
贷：转出未交增值税2
玲老师 
2022 10/13 10:44
是的，这样处理就是属于进项留抵了。是的，这样处理就是属于进项留底了。
84785034
2022 10/13 11:27
谢谢，如果我们有一张未勾选的进项发票，金额5，税额1，金额结转了成本，那我们税额该怎么处理，分录怎么写
玲老师
2022 10/13 11:31
你好 没勾选的进项记待认证进项 不影响成本结转
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