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老师您好，请问从公账发放员工工资31897元，员工个人应该承担的社保4281.56元，公司承担的社保是10807.13元。发放工资和扣员工应缴纳的社保部分，这笔分录应该怎么做呢
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你好； 参考这个来写哈； 全套都给你咧了 ；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2022 10/13 10:45
84784991 
2022 10/13 10:49
太感谢老师咧
meizi老师 
2022 10/13 10:51
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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