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去年的增值税结转少结了一分到未交增值税里面，应该怎么处理今年
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你好，现在补上就可以的。借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税
2022 10/13 11:08
84785046 
2022 10/13 11:12
我以前的是账是 借：应交税费－应交增值税－小规模增值税284.34 贷：应交税费-未交增值税284.34 实际少这笔应该是284.35 小弄了一分去年年底12月的账。老师 确定用你那个分录就可以了吗
郭老师 
2022 10/13 11:13
写你上面这个分录，我写的是一般纳税人的。
郭老师
2022 10/13 11:13
小规模的增值税就不需要结转？
84785046
2022 10/13 11:14
我就是整错了账 是小规模 现在未交增值税科目借方就多了一分钱相当于 交税实际已交284.35 我怎么冲平这个一分钱呢 老师
郭老师
2022 10/13 11:15
你好，那你看一下还有哪一个科目有余额，是不是四舍五入的差异啊？如果是的话，借营业外支出贷应交税费。
郭老师
2022 10/13 11:15
四舍五入的放到营业外收支里面。
84785046
2022 10/13 11:16
相当于未交增值税里面应该没有余额了 现在借方出现了多了一分
郭老师
2022 10/13 11:17
借应交税费贷营业外收入。
84785046
2022 10/13 11:18
我现在是应交税费 未交增值税 贷方是-1分钱 不是这样做的吧老师 跨年了
郭老师
2022 10/13 11:20
是的是的，是这么做的。
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