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小规模纳税人第三季度开了专票没有成本，要交销项税，怎么结转增值税，就是结转的分录是什么
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借银行存款
贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税，
你缴纳的时候借应交税费、应交增值税贷银行存款，小规模的不用结转。
2022 10/13 13:03
84784967 
2022 10/13 13:18
那小规模销项怎么计提
郭老师 
2022 10/13 13:23
你好，发票的税额做到贷方应交税费，应交增值税，缴纳的时候做到借方
正好抵扣了，他不需要集体结转。
84784967
2022 10/13 13:24
你意思就做个销售收入分录然后付款分录就可以是吧
郭老师
2022 10/13 13:25
对的，是的，是这么做的。
84784967
2022 10/13 13:27
但是我用的软件一直叫我结转增值税
郭老师
2022 10/13 13:31
你好，可以忽略的，不用结转。
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