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企业收到以前年度失业保险返还应该怎么做分录
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借银行存款贷，营业外收入。
2022 10/13 13:27
84784988 
2022 10/13 13:29
做营业外收入嘛，不应该是借，银行存款贷以前年度损益
借以前年度损益，贷利润分配未分配利润嘛
东老师 
2022 10/13 13:29
也可以这么做 只是这么做比较麻烦 还是调整以前年度报表
84784988
2022 10/13 13:30
分录做完，不需要调整提前的报表吧
东老师
2022 10/13 13:31
你说的是哪种方式呢
84784988
2022 10/13 13:31
通过分录调整利润分配未分配利润，还需要调整以前报表嘛
东老师
2022 10/13 13:31
肯定得调整之前的报表的
84784988
2022 10/13 13:33
这笔是今年收到的，今年做分录去调整以前年度的未分配利润，为什么以前的报表需要调整，如果需要调整，应该怎么做调整
东老师
2022 10/13 13:33
因为你对比业务是以前年度的呀，对吧？
东老师
2022 10/13 13:33
你只是在今年收到了这笔钱呀，对吧？
84784988
2022 10/13 13:35
是的，但不属于差错更正，毕竟以前年度没有收到该笔，不需要追溯调整
东老师
2022 10/13 13:36
但是你以前年度作废用了，你现在退回来相当于费用少了，所得税也得跟着调整
84784988
2022 10/13 13:41
是，忘记所得税了，1.借，银行存款，贷，以前年度损益，
2.借，以前年度损益调整，贷，所得税费用
3.借，以前年度损益（差额），贷，利润分配未分配利润
这样做对嘛，好像这样做也不需要调整以前年度报表
老师您说的调整以前年度报表怎么调整能具体说说嘛
东老师
2022 10/13 13:42
具体怎么调整我没调整过，但是我觉得这么做太繁琐了。要是金额不大没必要这么麻烦
84784988
2022 10/13 13:44
老师，我直接冲减今年的失业保险费用可以嘛，不入营业外收入
东老师
2022 10/13 13:45
也可以，和记入营业外收入一个效果
84784988
2022 10/13 13:46
这样做账原理就不对了吧
东老师
2022 10/13 13:48
对你正常来说肯定是调整以前年度的，但是你要是金额小，就没必要这么大动干戈。
84784988
2022 10/13 13:50
好的，那我做营业外收入吧
东老师
2022 10/13 13:50
嗯，我觉得没必要这样调整
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