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研发费用加计扣除
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您好，是说扣除标准吗还是
2022 10/13 14:02
84785031 
2022 10/13 14:03
研发费用之前入了管理费用研究费，现在我们申请中小型科技型企业，研发费用可以100%加计扣除，那之前的帐目应该怎么做帐目处理呢？之后涉及到研发的费用要怎么帐目处理呢？
小锁老师 
2022 10/13 14:04
您好，之前的你不能再加计扣除了，而且加计扣除是税法上扣除的，和会计上做账没关系
84785031
2022 10/13 14:06
我不太明白，帐务处理上入管理费用研究费有问题吗？
84785031
2022 10/13 14:07
加计扣除的意思是不是我报税的时候把这个科目的费用填写进去吗？
84785031
2022 10/13 14:10
之前我们研发一款软件花费了近百万，当时是委外研发，没有取得证书之前说只能把所以支出的费用都先入管理费用研究费，之后拿到证书后符合条件了再从费用化转到资本化科目，然后还能享受加计扣除。我不太明白，现在符合了，之前的费用就不能加计扣除了？
小锁老师
2022 10/13 14:11
加计扣除的时候，是在申报的时候做的，不是做账的
小锁老师
2022 10/13 14:12
之前的费用你不是就任费用化了吗
84785031
2022 10/13 14:17
是的，都费用化了，现在按100%加计扣除，是在申报的时候把之前费用化的金额填写进去就能享受，对吗？
小锁老师
2022 10/13 14:20
嗯对是这个意思的
84785031
2022 10/13 14:22
老师我再问一下：这个费用的时间限制吗？我们去年就开始研发了？然后是每年汇算清缴时才享受还是每个季度都要申报？
小锁老师
2022 10/13 14:23
对，是每年汇算清缴的时候才享受
84785031
2022 10/13 14:27
税局通知我们第三季度申报时要享受研发费用加计扣除政策，我们去年发生的研发费用，今年能一并申报享受吗？
小锁老师
2022 10/13 14:29
去年你在汇算清清缴时候没做？
84785031
2022 10/13 14:30
是的，没有做呢，当时不确定能不能享受，今年能一并申报吗
小锁老师
2022 10/13 14:30
不能了，因为我们之前也做过一次，税务机关不允许
84785031
2022 10/13 14:32
这个是在电子税务局直接填表申报的吧，税务局会卡吗？
小锁老师
2022 10/13 14:35
嗯对，我们之前的也没人
84785031
2022 10/13 14:40
好的，谢谢老师，我再来问一下税务局的人
小锁老师
2022 10/13 14:42
嗯嗯，您可以给您那边确定一下
84785031
2022 10/13 14:43
好的，辛苦老师了，没问题了，稍后我给您评价
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