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补交1月份的增值税分录怎么做？

及附加税

你们是小规模纳税人吗？

还有补缴上年度10月份的增值税和附加税，分录怎么做？

一般纳税人

4增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款 税金及附加用以前年度损益调整代替

补上年度附加税，计提时“营业税金及附加”用“以前年度损益调整”替代，那补上年度增值税，计提还是借:应交税费-转出应交增值税   贷:应交税费-未交增值税  ？

其实都是上年暂缓缴纳的税金

按照您说的这么做就行

补的去年的税又退回来了，附加税冲“以前年度损益调整”，增值税入哪个科目？

你上年度暂缓缴纳的，缴纳的时候直接做账不就行了。

现在又退税回来了

你是先缴纳了再退回来吗

每个月月底不是都是要转出应交增值税的吗？去年未作转出，今年缴纳的时候直接做，可以吗？

可以，今年直接缴纳就行