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我们是饭店，购入的原材料不好统计出库，就月底全部结转了主营业务成本，然后盘库存冲抵成本，来计算实际原材料支出，会计分录怎么做
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借原材料、借主营业务成本负数多做的那一部分红冲。
2022 10/13 15:36
84785042 
2022 10/13 15:37
上个月还有库存需要结转到这个月吗？比如上个月库存3万，这个月进了8万的货，这个月盘存是2万，说明是9万的成本，分录怎么做
郭老师 
2022 10/13 15:39
借主营业务成本，贷原材料做这个。是上一个月的金额。
郭老师
2022 10/13 15:39
这个是上一个月的3万的
84785042
2022 10/13 15:43
我做完之后呢利润表上的营业成本是对的，但是资产负债表显示原材料是负数了，麻烦老师讲细点，我是小白
郭老师
2022 10/13 15:46
你好，本月借主营业务成本8万，贷银行存款，
借原材料贷主营业务成本2万，
借主营业务成本贷原材料3万，
应该是做这个。
郭老师
2022 10/13 15:47
你上面这个出现了负数，就是原材料多结转了。
郭老师
2022 10/13 15:47
主营业务成本这个月应该是9万。
郭老师
2022 10/13 15:47
本月做得对的话，你看下你上月盘盈的这个3万没有做账是不是。
84785042
2022 10/13 16:03
不好意思老师麻烦您再看下，我是哪里错了，这两张就是8月和9月的
郭老师
2022 10/13 16:05
你好，从你的分录里面看不到的
就得看你前面的两张
8月底你的原材料剩余多少？
84785042
2022 10/13 16:07
8月购进十万，剩余27000，这个月购进76000，剩余22000
郭老师
2022 10/13 16:12
你看下你八月底的余额是零了。
郭老师
2022 10/13 16:12
是不是在八月份多结转了成本。
84785042
2022 10/13 16:17
哦对！那为什么我利润表的营业成本金额是十万减去27000的数呢，正好是我们的实际原材料成本支出数
郭老师
2022 10/13 16:22
你好，那七月份有没有问题啊。
郭老师
2022 10/13 16:22
检查一下看一下是不是七月份的问题啊。
郭老师
2022 10/13 16:22
还有你原材料入库的分录对了吗？
84785042
2022 10/13 16:23
好的我明白了，谢谢老师
郭老师
2022 10/13 16:25
不用客气，工作愉快。
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