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问题已解决
老师，您好！ 我公司补缴了2019—2021年度的企业所得税，我要怎么做分录？
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你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022 10/13 15:57
84785021 
2022 10/13 15:58
老师，我这个账套增加不了以前年度损益调整，我是直接借所得税费用，是不是错了
邹老师 
2022 10/13 15:59
你好，这样是错误的
套增加不了以前年度损益调整，可以这样处理
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84785021
2022 10/13 16:00
好，我先做
84785021
2022 10/13 16:01
等结转费用的时候我又来问老师
邹老师
2022 10/13 16:01
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785021
2022 10/13 16:17
老师，麻烦你在给我一个计提企业所得税还有滞纳金一起的分录嘛
邹老师
2022 10/13 16:17
你好，是当年的所得税，还是跨年的？
84785021
2022 10/13 16:19
以前的，所以有滞纳金
邹老师
2022 10/13 16:20
你好
计提，借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
84785021
2022 10/13 16:22
好的，谢谢老师！
邹老师
2022 10/13 16:23
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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