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邹老师注册税务师 中级会计师 第一个分录不需要 应发金额=工资薪金总额 公司社保部分 实发金额=应发金额-实发金额-个人社保部分？？ 这个不明白

计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 （应发金额） 计提社保 借;应付职工薪酬-社保个人部分 贷；其他应付款-社保个人部分 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款（实发数） 缴纳时 借；其他应付款-社保个人部分 贷；银行存款 亲爱的老师，这就是你先前写给我的。怎么又不一样了

您是一个账号，几个人在回答吗

计提社保 借;应付职工薪酬-社保个人部分 贷；其他应付款-社保个人部分 这样对吗

邹老师注册税务师 中级会计师 借；管理费用等科目 其他应收款（个人负担社保部分） 贷；应付职工薪酬 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 （应发放金额） 计提社保 借;应付职工薪酬 贷；其他应付款（个人负担部分） 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款（实发数） 按您说的 实发金额=应发金额-公司社保部分-个人社保部分 你上面计提工资的时候，应付职工薪酬不是按应发金额全额计入了管理费用了吗？ 这下面怎么又把个人社保部分直接剔除了。个人社保记哪儿去了？ 邹老师注册税务师 中级会计师 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

按您说的： 应发数=实发数 社保企业承担部分 社保个人承担 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 （实发数） 以上分录里面的社保企业承担部分你又没写

按您说的： 应发数=实发数 社保企业承担部分 社保个人承担 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 （实发数） 以上分录里面的社保企业承担部分你又没写

老师你能不能好好回答？

个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 （实发数） 您又说：应发数=（实发数 ） 加上 （ 保企业承担部分 ） 加上 （社保个人承担） 按您给的等式，你上面的分录是平的吗？

个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 （实发数） 您又说：应发数=（实发数 ） 加上 （ 保企业承担部分 ） 加上 （社保个人承担） 您还说： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 我想请问老师您怎么让第一个分录平呢？按照您给出的等式，怎么也找不平啊！！请解释谢谢！！不要绕了好吗？ 你们回复数跟工资挂钩，我们的时间就这样浪费掉吗？

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221 请问老师 这个分录里面实发数 、 应发数 分别是多少？ 请注意你之前的回复： 邹老师注册税务师 中级会计师 纠正一个问题 实发金额=应发金额-公司社保部分-个人社保部分

个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）4216 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税（暂不考虑） 库存现金/银行存款 （实发数）3221 请问这个平吗？怎么平？

邹老师注册税务师 中级会计师 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 （实发数） 那麻烦你不要变动分录位置，把这些分录在每个科目后面添上数据，谢谢

请问你想问的问题具体是？

第一个分录不需要 应发金额=工资薪金总额+公司社保部分 实发金额=应发金额-实发金额-个人社保部分

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

纠正一个问题 实发金额=应发金额-公司社保部分-个人社保部分 其他的没问题

个人社保部分是这样处理的。

通过其他应收款的核算方式是这样的 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 （实发数） 有通过其他应收款核算，也有通过其他应付款核算的，但是不存在有其他应收又有其他应付同时核算的

借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 这是单位部分计提的分录

借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 贷：银行存款 这是单位负担部分 你需要结合一个完整会计分录的来看，而不只能看某一个分录

月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 （实发数） 这是一个完整的过程，哪里有什么不平呢

实发数3221，应发数4216.。。。

上面是通过其他应付款的核算方式，其他应收款的口径不一样

可能是我描述的不够准确 最后一个分录的应发数仅仅是针对工资部分，而不包括公司负担的社保部分