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老师你好，我公司刚升为一般纳税人有个月开了全部是销项票，没有进项票，月末增值税想要做结转吗？还是下个月直接做缴纳的分录？
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1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022 10/14 09:14
84785031 
2022 10/14 09:15
都是销项没有进项，
84785031
2022 10/14 09:17
也是这样做是吗？
84785031
2022 10/14 09:19
可是这样做是负数的？
易 老师 
2022 10/14 09:28
学员您好，是的，对的
84785031
2022 10/14 09:31
那转出未交增值税为什么是负数的？
易 老师
2022 10/14 09:42
同学您好，科目 属性设置有误，余额在借方
84785031
2022 10/14 09:52
我的销项是50000多，那我结转的分录怎么做？
易 老师
2022 10/14 10:03
同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
84785031
2022 10/14 10:09
意思就是，没有余额那我就不用结转了，下个月直接缴纳，借，应交税费_销项税额，贷_银行存款
易 老师
2022 10/14 10:20
学员您好，是的，对的
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