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老师您好，小规模代开专票，缴纳了增值税是1709.37元，报税时，申报表专票的税额少了0.01元，就是显示1709.36元，这样怎么办好点？可以直接按1709.36报吗？
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你好，直接按照系统来就可以的，四舍五入的差异，你放到营业外收支。
2022 10/14 09:20
84785005 
2022 10/14 09:24
就是做账时，做多一笔：借：营业外支出
贷：库存现金
84785005
2022 10/14 09:24
是这样吗老师
郭老师 
2022 10/14 09:24
你应该是借应交税费贷营业外收入，你不是少了一分钱？
郭老师
2022 10/14 09:24
看一下你的负数税额能申报了吗？
84785005
2022 10/14 09:25
放营业外支出-其他吗？
84785005
2022 10/14 09:26
哦哦，好的
84785005
2022 10/14 09:26
能申报就不用调整是吗？
郭老师
2022 10/14 09:27
你能申报了吗？只要你能申报了就可以。
84785005
2022 10/14 09:28
是代开专票，去税局取票的时候，在机器上已经交了1709.37元，申报表就是1709.36元，
郭老师
2022 10/14 09:28
好，你看一下你这种情况下能申报吗？申报不了的话，你修改一下你的销售额吧，你用实际缴纳的增值税除以3%填写到销售额。
84785005
2022 10/14 09:31
申报上去了，显示可以退税，哈哈，选择否的话，会有什么异常吗？
郭老师
2022 10/14 09:31
你好，没有异常的，但是这个税款不会退回来。
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