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货物发出，发票未开。怎么体现收款分录
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您好
借：银行存款
贷：预收账款
借：发出商品
贷：库存商品
2022 10/14 10:09
84784951 
2022 10/14 10:11
款项未收到，要怎么体现
晓宁老师 
2022 10/14 10:12
借：应收账款
贷：库存商品
84784951
2022 10/14 11:09
老师，如果采购的原材料，材料到了，发票未到怎么处理
晓宁老师
2022 10/14 11:13
暂估原材料入库
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付账款
84784951
2022 10/14 11:28
收到后再红冲吗，如果我材料已经在使用了。下月发票才来。材料的税额要怎么处理
晓宁老师
2022 10/14 11:37
冲销暂估入库的账务处理?
借：原材料
贷：应付账款---暂估应付款
下月初用红字
借：原材料 (红字)
贷：应付账款--暂估应付款(红字)
收到发票
借：原材料(材料采购)
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款(应付账款)
84784951
2022 10/14 13:41
老师，我这样子处理可以不
收到货，未收到发票
借：原材料
贷：应付账款
收到发票后
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：原材料
晓宁老师
2022 10/14 13:46
这样的话原材料入的是含税的价。转成本也会按含税价转
84784951
2022 10/14 13:56
那暂估原材料入库：不是也是含税的价入库吗，那我在月末转成本。发票还没有回来。那我不是这个材料是含税价进入成本了吗。还是说另外设置一个二级科目
晓宁老师
2022 10/14 13:58
同学，按你的想法可以这样做。
收到货，未收到发票
借：原材料（按不含税的进）
贷：应付账款
收到发票后
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：应付账款
84784951
2022 10/14 14:24
还有老师，货物发出已确定收入，可发票未开。怎么处理
晓宁老师
2022 10/14 14:33
您好，计入未开票收入
84784951
2022 10/14 14:44
借：应收账户
贷：主营业务收入——未开票收入
开票了
借：主营业务收入——未开票收入
贷；主营业务收入——开票收入
：应交税费——销项税
晓宁老师
2022 10/14 14:59
是的，同学是这样的。
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