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问题已解决
18年到21年，手续费都是根据回单入账，等于无票做财务费用了，今年银行把前几年的手续费发票都开进来了，是专票，是小企业会计准则，需要用以前年度损益调整科目调整吗？分录麻烦写下。
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现在你只要借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：财务费用就可以的
2022 10/14 11:05
84784954 
2022 10/14 11:06
不用通过以前年度损益调整科目或者利润分配-未分配利润科目吗
辜老师 
2022 10/14 11:08
这个金额不大，可以直接冲减当期费用的
84784954
2022 10/14 11:09
好的，老师如果金额大的话，调整分录该怎么写。
辜老师
2022 10/14 11:09
现在认证，也是计入当期的
84784954
2022 10/14 11:12
老师，小企业会计准则，是用以前年度损益调整科目还是利润分配-未分配利润科目调整跨年费用
辜老师
2022 10/14 11:14
可以直接用利润分配-未分配利润科目
84784954
2022 10/14 11:15
用利润分配-未分配利润科目调整的话，需要做那几笔分录，麻烦帮忙写下，谢谢
辜老师
2022 10/14 11:17
就是，借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：利润分配-未分配利润
84784954
2022 10/14 11:18
好的，谢谢老师，那我标准来的话，应该借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：利润分配-未分配利润
84784954
2022 10/14 11:18
而不是借：应交税费—应交增值税—进项税，贷：财务费用
辜老师
2022 10/14 11:22
是的，你的理解是对的
84784954
2022 10/14 11:23
好的，非常感谢老师的解答
辜老师
2022 10/14 11:23
好的，客气，帮到你就好
84784954
2022 10/14 11:50
老师，利润分配未分配利润，贷方不是表示增加的吗，我需要贷方，负数吗？
辜老师
2022 10/14 14:04
是的，贷方发生表示增加哦
84784954
2022 10/14 14:05
是的，刚没反应过来，我是费用减少，利润就增加，谢谢老师
辜老师
2022 10/14 14:06
好的，客气，帮到你就好
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