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你好，发工资的时候，有个人的个税在工资表上没给扣，但是在个税app里扣了，导致把个税部分发放下来了，怎么做分录呀？费用分录怎么做呀？这笔多发下来的钱下个月还得从实际工资里给他扣除来吗？又怎么做分录？
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
库存现金／银行存款或现金
缴纳个税，借：应交税费—应交个税，贷：银行存款
下次发放工资的时候，在扣除之前没有扣除的个税就可以的
2022 10/14 11:11
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