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以前年度计提了坏账，分录如下，现在钱收回来啦，我应该是怎么做分录。 借：以前年度损益调整 5000 贷：坏账准备 5000 借：递延所得税资产 500 贷：以前年度损益 500 借：利润分配-未分配利润4500 贷：以前年度损益调整 4500
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你好，借坏账准备贷应收账款做了吗？
2022 10/14 14:33
郭老师 
2022 10/14 14:33
收回来了之后，借应收账款贷坏账，准备借银行存款贷应收账款。
84784949 
2022 10/14 14:37
这个做了
84784949
2022 10/14 14:38
以前的递延所得税怎么冲
郭老师
2022 10/14 14:39
好这个不用动的，不需要调整。
84784949
2022 10/14 14:40
收回来的账没做呢
84784949
2022 10/14 14:40
递延所税资产不用冲吗
84784949
2022 10/14 14:41
计提坏账的时候计提了递延所得税资产，现在钱收回来啦，我不用把以前的计提的递延所得税资产冲回来吗
郭老师
2022 10/14 14:45
递延所得税不用冲的，你这个应收账款收回来了，你还有其他的应收账款可以计提坏账，不是吗？
84784949
2022 10/14 14:55
我没有需要再计提坏账的啦
84784949
2022 10/14 14:55
就拿这笔业务说
郭老师
2022 10/14 14:56
你好，那你之前的分录不变，金额是负数，然后红冲汇算清缴的税抵扣的所得税嘛，如果不修改汇算清缴的话是这么做。
84784949
2022 10/14 14:57
我原来计提了坏账，因为坏账我计提递延所得税资产，我现在钱收回来，我不需要把以前的计提的递延所得税冲回来，你这个思路我没理解了
84784949
2022 10/14 14:58
以前年度损益是以前年度的
郭老师
2022 10/14 14:58
你好，汇算清缴的时候，你抵扣了企业所得税没有？
郭老师
2022 10/14 14:58
现在是涉及到以前年度损益调整，但是这个你修改汇算清交马，不修改的话，你按照我的思路来写可以吗
84784949
2022 10/14 14:58
现在今年追回这笔钱，我还可以用以前年度损益吗
郭老师
2022 10/14 14:59
如果以前没有抵扣，借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润
借以前年度损益调整，
贷递延所得税资产，
借坏账准备贷以前年度损益调整。
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