老师，你好，请问假设某企业，内销不含税100万元，外销人民币100万元，退税率13％，本月进项税20万元，上期留抵22万元当期免抵退税额＝100×13%＝13万元当时应纳税额＝200×13%-20-22＝-16 那这个16万就是当期期末留抵＞当时期末免抵退税额13万所以当期期末应退13万对嘛？_实务

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老师，你好，请问假设某企业，内销不含税100万元，外销人民币100万元，退税率13％，本月进项税20万元，上期留抵22万元当期免抵退税额＝100×13%＝13万元当时应纳税额＝200×13%-20-22＝-16 那这个16万就是当期期末留抵＞当时期末免抵退税额13万所以当期期末应退13万对嘛？

84785046| 提问时间：2022 10/14 14:59

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家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，当期期末应退13万

2022 10/14 15:08

84785046

2022 10/14 15:10

可是我看到有说，当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，多出部分可能是本期进货大于本期销货，与出口无关，所以不能退税

家权老师

2022 10/14 15:13

按税法要求做就是了

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