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老师,留底退税是退了40000的留底税,后来税务局查出有5000的税额不符合我们需要缴回,但当时更正报表是做的进项转出,税款就交了,但后来税局说不能做转出需要做缴回,我们就缴回了,转出的税款也交了,但转出的税局在报表上体现出留底了,下月报税是直接抵扣,老师那么这个凭证怎么做呢

84785004| 提问时间:2022 10/14 15:53
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meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好; 意思是先退给你; 然后 在 让你在转回去给税务局是吗 ;   根据2022.14号财税文件分录的话   借应交税费- 增值税留抵税额  贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 ;  收到款 : 借银行存款贷 应交税费- 增值税留抵税额       退款的    参考附件 文件做   
2022 10/14 15:55
84785004
2022 10/14 16:03
老师,那我做的进项转出,也交了税款和滞纳金,税务将这个税款作为留底下月抵扣了,这个分录怎么做呢
meizi老师
2022 10/14 16:07
 你好;      借应交税费 -  未交增值税; 营业外支出 -滞纳金 贷银行存款; 借方挂着; 以后抵减   
84785004
2022 10/14 17:17
好的谢谢
meizi老师
2022 10/14 17:17
 不客气的;帮到你就好   
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