00:10:00
问题已解决
老师请问去年和今年的工资和社保公积金医保这些，我都没有计提，就直接做支付凭证了，现在怎么办
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
1、今年的计提通过成本费用科目
借：成本费用等
贷：应付职工薪酬
2、去年的通过以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
如果想享受上年的抵企业所得税作用，要修改去年的所得税汇算数据。
2022 10/14 23:10
84785011 
2022 10/14 23:13
老师，我们私立幼儿园民非的，是把所有的总数加一起吗？可不可以举例说明一下啊
立峰老师 
2022 10/14 23:18
要分明细的，比如工资 今年和上年各50万元没有计提
借：以前年度损益调整 50
管理费用等50
贷：应付职工薪酬-工资
其他社保、住房公积金等单位负担部分，都可以这样处理。
84785011
2022 10/14 23:20
这样调整了，之前做的凭证就不用管它了对吧
立峰老师
2022 10/14 23:29
不用了，如果你想调整去年的所得税汇算，需要去得新申报。
84785011
2022 10/14 23:30
所得税就不调了，没有影响吧
立峰老师
2022 10/14 23:34
不调也没有影响，就是这部分费用不再享用抵税效应了。
立峰老师
2022 10/14 23:35
如果满意，可五星评价哈，谢谢
84785011
2022 10/14 23:35
好的，谢谢老师
立峰老师
2022 10/14 23:36
好的，祝工作学习愉快！
阅读 264
描述你的问题，直接向老师提问
412
意见反馈
