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有资料呢

但是发不出来 资料是一个论文

就是案例分析

案例分析

案例分析

还有一张

麻烦老师了 这个审计实训案例分析题

好的同学，资料比较多，答案请稍等一会

好的呢 谢谢老师

1、“存款卖酒”行为对泸州老窖造成的影响： ①提升了公司白酒的销售量 ②拓宽了公司销售渠道 ③增加企业资金流失风险 ④资金占用，丧失投资收益

2、内部控制面临的风险： ①战略风险。受国家政策影响，企业转向低端市场，但仍无法扭转白酒行业低迷状况。 ②高管兼职。高管兼职可能导致违法借款、担保等情况，如果高管兼职与泸州老窖相竞争的企业，可能导致企业业务外流； ③财务风险。由于采取存款卖酒的销售模式，对异地存款协议疏于管理，导致5亿资金流失。

3.内部控制失效的原因： ①内部控制设计不合理 ②内部控制未得到有效执行

内部控制缺陷：从设计缺陷和执行缺陷两方面扩展

老师内部缺陷可否具体说了句

内部控制整改建议： 1、办理银行开户销户业务，须经所属最高级领导签字确认，再派财务人员亲自去银行办理相关手续。 2、每月派专人去银行拿取银行对账单，与银行发送对账单，编制余额存款调节表，交主管会计师签字。 3、设立专门管理协议存款账户人员，记录资金变动情况，发现异常及时汇报。

1、供应商的议价能力。泸州老窖做为大型国有上市公司，对供应商的议价能力是比较强的。 2、购买者的议价能力。在相关规定出台前，白酒对于购买者来说议价能力非常强，但是相关规定出台后，对白酒的限制消费，导致白酒对购买者的议价能力减弱，并开始寻求下沉市场。 3、潜在进入者。国家出台对白酒的限制性消费政策，导致白酒行业潜在进入者的威胁减弱。 4、替代品的替代能力。对白酒限制性消费，使得白酒面临替代品的威胁增加。 5、行业内竞争者。行业内现有竞争者退出成本高，市场缩小，竞争非常激烈，即使转向低端市场，也仍难以扭转行业低迷状况。

好的 谢谢老师

同学你好！内部控制缺陷在设计缺陷和执行缺陷从文中摘取相关的句子总结一下就可以了