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稽查局查账，我们账上收入是1.4亿，土增税清算是1.7亿，然后门市的房租没有记收入，罚了房产税，然后营业税罚款滞纳金，怎么记账凭证？
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这个直接放到营业外支出处理，税金的话就放到税金及附加。
2022 10/15 14:42
84785013 
2022 10/15 14:44
那时候用不用补记上？
84785013
2022 10/15 14:44
那收入用不用补记上？
陈诗晗老师 
2022 10/15 14:44
需要补记账啊，你肯定要补啊。
84785013
2022 10/15 14:45
那我还是不会处理，因为这是16年清算了，土增税收入，我要今年记收入吗？
84785013
2022 10/15 14:45
我觉得这个很麻烦，老师能不能讲的细一点？
陈诗晗老师
2022 10/15 14:45
首先，你之前没有记收入，那后面查到的当机你就应该卜收入处理的。
84785013
2022 10/15 14:46
为什么有人告诉我要记到以前年度损益呢？
84785013
2022 10/15 14:49
有以下几点 一，没有确认收入的几千万补交企业所得税，二房租的收入，房产税补交增值税，附加税，三，从17年到21年的罚款滞纳金
陈诗晗老师
2022 10/15 14:51
你做账用的是什么准则？企业准则还是小企业准则？
84785013
2022 10/15 14:52
小企业会计准则
陈诗晗老师
2022 10/15 14:52
那小企业准则的话，你不用以前年度损益调整这个科目是企业准则才用的。
84785013
2022 10/15 14:53
我要怎么才知道我是小企业？会计准则还是企业会计准则？
陈诗晗老师
2022 10/15 14:54
你自己建账的时候，这个是你自己选的呀，还有就是你在电子数据备案的时候，也是你自己选的呀。
84785013
2022 10/15 14:54
我不太懂这个，我也是刚接手别人的嗯，有什么区别？
84785013
2022 10/15 14:58
我们是小企业会计准则
84785013
2022 10/15 14:58
那具体的记账凭证老师一步一步详细写一下吧，我有点懵
陈诗晗老师
2022 10/15 15:14
首先要第一步，你要补收入，直接用主营业务收入就行了，然后第二步，再次要交的税就放到税金及附加滞纳金放营业外支出就行了。
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