)“投资收益”账户贷方发生额45万元，其中：从直接投资的境内A公司(小型微利企业）分回股息10万元；从境外B公司分回税后股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；国债利息收入5万元。境外分回的投资收益少扣5%的税率，怎么处理？_税务师

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)“投资收益”账户贷方发生额45万元，其中：从直接投资的境内A公司(小型微利企业）分回股息10万元；从境外B公司分回税后股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；国债利息收入5万元。境外分回的投资收益少扣5%的税率，怎么处理？

84785007| 提问时间：2022 10/15 15:33

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晓诗老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师,注册会计师

同学你好在我国国内是按照30/（1-20%）*25%-30/（1-20%）*20%进行补税的

2022 10/15 17:07

84785007

2022 10/15 17:18

也就是不调整所得？

晓诗老师

2022 10/15 17:19

直接计算需要在我国补缴企业所得税就可以了

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